La Agencia Tributaria y de Aduanas de Reino Unido (HMRC) envió 81.172 cartas de advertencia fiscal, correos electrónicos y mensajes de texto a inversores de criptomonedas durante el año fiscal 2025/26, según cifras reportadas el 20 de agosto.
Resumen
- 81.172 advertencias llegaron a inversores de criptomonedas en 2025/26, frente a 64.982 durante el año fiscal anterior.
- HMRC trata las ventas, intercambios, compras y la mayoría de los regalos de criptomonedas como posibles disposiciones sujetas a impuestos para los inversores.
- Los proveedores de servicios del Reino Unido comenzaron a recopilar datos de clientes bajo el Marco de Reporte de Criptoactivos en enero de 2026.
- Las plataformas deben presentar sus primeros informes que cubran la actividad de 2026 a HMRC antes del 31 de mayo de 2027.
- Los impuestos domésticos no pagados pueden conllevar sanciones que alcanzan el 100% del impuesto adeudado, más cargos por intereses acumulados.
El número aumentó desde 64.982 advertencias en 2024/25 y 27.714 en 2023/24. Por lo tanto, el total más reciente fue aproximadamente un 25% más alto que el año anterior y casi tres veces la cifra registrada dos años antes.
Las cifras provienen de una solicitud de Libertad de Información obtenida por la firma contable UHY Hacker Young y reportada por la BBC. Se informa que HMRC sospecha que algunas obligaciones no declaradas surgieron de ganancias acumuladas a medida que los precios de las criptomonedas aumentaron entre finales de 2022 y 2025.
HMRC no ha revelado cuánto impuesto no pagado identificó la campaña de advertencia más reciente. Una advertencia, comúnmente llamada carta de empujón, tampoco significa automáticamente que su destinatario deba impuestos o enfrente una investigación formal.
Las advertencias fiscales de HMRC sobre criptomonedas apuntan a posibles pagos insuficientes
HMRC envía comunicaciones de advertencia cuando la información disponible para la agencia sugiere que un contribuyente puede haber omitido ingresos o ganancias de capital. Generalmente se pide a los destinatarios que revisen sus registros y corrijan cualquier error.
Los contribuyentes del Reino Unido pueden deber el Impuesto sobre las Ganancias de Capital cuando venden criptomonedas por moneda fiduciaria, intercambian un token por otro, compran bienes con criptomonedas o regalan tokens a otra persona. Los regalos a cónyuges, parejas civiles y organizaciones benéficas calificadas generalmente reciben un tratamiento diferente.
El impuesto se aplica a las ganancias en lugar del valor total de una transacción. Las personas deben calcular los ingresos en libras esterlinas y deducir los costos de adquisición elegibles. La guía oficial de HMRC también requiere que los inversores mantengan registros para cada grupo de tokens.
Las criptomonedas recibidas a través de empleo, minería, staking, préstamos o algunos acuerdos de finanzas descentralizadas pueden, en cambio, crear obligaciones de Impuesto sobre la Renta y Seguro Nacional. Una disposición posterior puede producir una ganancia de capital separada.
Las reglas de reporte darán a HMRC más datos de intercambio
El Reino Unido introdujo el Marco de Reporte de Criptoactivos el 1 de enero de 2026. Desde esa fecha, los proveedores de servicios de criptomonedas cubiertos han estado obligados a recopilar información de identificación y datos de transacciones de los clientes.
La información requerida puede incluir nombres, direcciones, residencias fiscales y números de identificación fiscal. Los proveedores deben presentar sus primeros informes que cubran la actividad de 2026 entre el 1 de enero y el 31 de mayo de 2027, según las reglas publicadas por HMRC.
El marco también apoya intercambios de información entre jurisdicciones fiscales participantes. Esto podría dar a HMRC acceso a registros mantenidos por algunas plataformas extranjeras que sirven a residentes del Reino Unido. La agencia estima que las medidas de reporte podrían recaudar hasta £315 millones para abril de 2030.
Como se informó anteriormente, el nuevo régimen también introdujo sanciones financieras por información faltante de clientes. Los clientes que no proporcionen los detalles requeridos pueden enfrentar una multa de hasta £300. Las plataformas también pueden recibir sanciones por informes incompletos o inexactos.
Otros países están adoptando sistemas de reporte relacionados. En la cobertura relacionada, las reglas de la Unión Europea han ampliado la recopilación de datos fiscales en transacciones de criptomonedas, incluyendo algunas transferencias que involucran billeteras externas.
Los inversores pueden corregir voluntariamente impuestos de criptomonedas no pagados
HMRC permite a los contribuyentes reportar pasivos de criptomonedas no pagados anteriormente a través de su Servicio de Divulgación de Criptoactivos. El proceso puede cubrir el Impuesto sobre las Ganancias de Capital y el Impuesto sobre la Renta derivados de ejercicios fiscales anteriores.
Los contribuyentes necesitan registros de transacciones de cada plataforma y billetera utilizada. Los extractos de intercambio por sí solos pueden ser insuficientes porque las plataformas no siempre calculan los costos de adquisición agrupados ni rastrean transferencias entre cuentas pertenecientes a la misma persona.
HMRC dice que los impuestos domésticos no pagados pueden resultar en multas que alcanzan el 100% del monto adeudado, más intereses. Los casos extraterritoriales pueden atraer multas más altas. El cargo final depende de la conducta del contribuyente, el momento de la divulgación y la cooperación.
El régimen de reporte no crea un nuevo impuesto a las criptomonedas. Le da a HMRC más información para verificar si los contribuyentes siguieron las reglas que ya se aplicaban. Los inversores que reciban una advertencia deben verificar los cálculos de la agencia antes de confirmar o disputar cualquier responsabilidad.
