За даними, оприлюдненими 20 серпня, Управління податкової та митної служби Великої Британії (HMRC) надіслало 81 172 попереджувальних листи, електронні листи та текстові повідомлення інвесторам у криптовалюти протягом фінансового року 2025/26.
Підсумок
- 81 172 попередження отримали інвестори у криптовалюти у 2025/26 році, порівняно з 64 982 у попередньому фінансовому році.
- HMRC розглядає продаж, обмін, купівлю та більшість подарунків криптовалюти як потенційні оподатковувані операції для інвесторів.
- Постачальники послуг у Великій Британії почали збирати дані про клієнтів відповідно до Cryptoasset Reporting Framework у січні 2026 року.
- Платформи повинні подати свої перші звіти, що охоплюють діяльність 2026 року, до HMRC до 31 травня 2027 року.
- Несплачені внутрішні податки можуть призвести до штрафів, що сягають 100% від суми податку, плюс нараховані відсотки.
Ця кількість зросла з 64 982 попереджень у 2024/25 році та 27 714 у 2023/24 році. Таким чином, останній показник був приблизно на 25% вищим, ніж у попередньому році, і майже втричі більшим, ніж два роки тому.
Ці дані надійшли з запиту на свободу інформації, отриманого бухгалтерською фірмою UHY Hacker Young, та повідомлені BBC. За повідомленнями, HMRC підозрює, що деякі незадекларовані зобов'язання виникли через прибутки, накопичені внаслідок зростання цін на криптовалюти між кінцем 2022 року та 2025 роком.
HMRC не розкрило, скільки несплачених податків виявила остання кампанія попереджень. Попередження, яке зазвичай називають «листом-підказкою», також не означає автоматично, що його отримувач заборгував податки або стикається з офіційним розслідуванням.
Попередження HMRC щодо податків на криптовалюту спрямовані на можливі недоплати
HMRC надсилає попереджувальні повідомлення, коли наявна в агентства інформація свідчить про те, що платник податків міг не вказати доходи або приріст капіталу. Отримувачів зазвичай просять переглянути свої записи та виправити будь-які помилки.
Платники податків у Великій Британії можуть бути зобов'язані сплатити податок на приріст капіталу, коли вони продають криптовалюту за фіатну валюту, обмінюють один токен на інший, купують товари за криптовалюту або дарують токени іншій особі. Подарунки подружжю, цивільним партнерам та кваліфікованим благодійним організаціям зазвичай мають інший режим оподаткування.
Податок застосовується до прибутку, а не до загальної вартості операції. Фізичні особи повинні розраховувати надходження у фунтах стерлінгів та вираховувати відповідні витрати на придбання. Офіційні вказівки HMRC також вимагають від інвесторів вести облік для кожного пулу токенів.
Криптовалюта, отримана через працевлаштування, майнінг, стейкінг, кредитування або деякі децентралізовані фінансові схеми, може натомість створювати зобов'язання з податку на доходи та національного страхування. Подальше відчуження може призвести до окремого приросту капіталу.
Правила звітності нададуть HMRC більше даних про обмін
Велика Британія запровадила Cryptoasset Reporting Framework 1 січня 2026 року. З цієї дати охоплені постачальники криптосервісів зобов'язані збирати ідентифікаційну інформацію та дані про транзакції від клієнтів.
Необхідна інформація може включати імена, адреси, податкове резидентство та ідентифікаційні номери платників податків. Постачальники повинні подати свої перші звіти, що охоплюють діяльність 2026 року, у період з 1 січня по 31 травня 2027 року, згідно з опублікованими правилами HMRC.
Ця структура також підтримує обмін інформацією між податковими юрисдикціями-учасницями. Це може надати HMRC доступ до записів, що зберігаються деякими іноземними платформами, які обслуговують резидентів Великої Британії. Агентство оцінює, що заходи звітності можуть принести до 315 мільйонів фунтів стерлінгів до квітня 2030 року.
Як повідомлялося раніше, новий режим також запровадив фінансові штрафи за відсутність інформації про клієнтів. Клієнти, які не нададуть необхідні дані, можуть бути оштрафовані на суму до 300 фунтів стерлінгів. Платформи також можуть отримати штрафи за неповні або неточні звіти.
Інші країни впроваджують подібні системи звітності. У відповідних матеріалах, правила Європейського Союзу розширили збір податкових даних щодо криптовалютних транзакцій, включаючи деякі перекази, що стосуються зовнішніх гаманців.
Інвестори можуть добровільно виправити несплачені криптоподатки
HMRC дозволяє платникам податків повідомляти про раніше несплачені криптоактиви через свою Службу розкриття інформації про криптоактиви. Цей процес може охоплювати податок на приріст капіталу та податок на доходи, що виникли за попередні фінансові роки.
Платникам податків потрібні записи транзакцій з кожної платформи та гаманця, які вони використовували. Лише виписок з бірж може бути недостатньо, оскільки платформи не завжди розраховують сукупну вартість придбання або відстежують перекази між рахунками, що належать одній особі.
HMRC зазначає, що несплачені внутрішні податки можуть призвести до штрафів, що сягають 100% суми боргу, плюс відсотки. Офшорні випадки можуть призвести до вищих штрафів. Остаточна сума залежить від поведінки платника податків, часу розкриття інформації та співпраці.
Цей режим звітності не створює нового криптоподатку. Він надає HMRC більше інформації для перевірки того, чи дотримувалися платники податків правил, які вже діяли. Інвестори, які отримали попередження, повинні перевірити розрахунки агентства перед підтвердженням або оскарженням будь-якого зобов'язання.
