Індія розширила свою глобальну систему податкової звітності, включивши до неї визначені криптоактиви, цифрові валюти центральних банків та продукти цифрових грошей відповідно до оновлених правил FATCA та Common Reporting Standard.
Резюме
- CBDT Індії розширив правила звітності FATCA та CRS, включивши до них визначені криптоактиви, CBDC та продукти цифрових грошей.
- Банки, страхові компанії, зберігачі, інвестиційні фонди та інші звітні установи повинні дотримуватися оновлених вимог щодо ідентифікації рахунків та перевірки податкового резидентства.
- Рахунки з високою вартістю, залишки на яких перевищують 1 мільйон доларів, підлягатимуть посиленій перевірці перед класифікацією для звітності.
- Переглянута структура слідує за нещодавніми регуляторними діями, які посилили нагляд за криптовалютними транзакціями, офшорною торгівлею та великими позабіржовими угодами.
Economic Timesповідомило, що Центральна рада з прямих податків (CBDT) переглянула інструкції Індії щодо впровадження Закону про податкові вимоги до іноземних рахунків (FATCA) та Common Reporting Standard (CRS), включивши визначені криптоактиви, цифрові валюти центральних банків (CBDC) та продукти цифрових грошей до сфери міжнародної податкової звітності.
Оновлені інструкції встановлюють переглянуті вимоги до звітних фінансових установ, включаючи банки, інвестиційні фонди, страхові компанії, зберігачів та інші інвестиційні суб'єкти. Відповідно до цієї структури, такі суб'єкти повинні ідентифікувати звітні рахунки, перевіряти податкове резидентство клієнтів та звітувати про фінансову інформацію в рамках зобов'язань Індії за механізмом автоматичного обміну інформацією (AEOI).
Крім того, переглянуті правила вимагають від звітних установ застосовувати посилену перевірку до рахунків з високою вартістю, залишки на яких перевищують 1 мільйон доларів. Інструкції передбачають додаткові процедури перевірки перед класифікацією таких рахунків для звітності.
Останні зміни розширюють спектр фінансових продуктів, що охоплюються міжнародною податковою звітністю Індії, оскільки влада продовжує оновлювати стандарти відповідності для цифрових фінансових активів.
Рахунки з високою вартістю підлягатимуть додатковій перевірці
Поряд із розширеною сферою звітності, переглянуті інструкції вводять суворіші зобов'язання щодо належної перевірки для звітних фінансових установ.
Згідно з інструкціями CBDT, на які посилається The Economic Times, установи будуть зобов'язані проводити додаткові перевірки рахунків з високою вартістю, що перевищують поріг у 1 мільйон доларів. Ці перевірки призначені для посилення класифікації рахунків та податкової звітності перед обміном фінансовою інформацією з іноземними юрисдикціями.
Структура також надає оновлені процедури для підтвердження податкового резидентства та ідентифікації звітних рахунків у фінансових установах, що підпадають під зобов'язання FATCA та CRS.
Хоча інструкції зосереджені на вимогах податкової звітності, вони також ставлять крипто-пов'язані продукти поряд із традиційними фінансовими активами, які вже підпадають під міжнародні правила обміну інформацією.
Оновлення слідує за нещодавніми заходами щодо відповідності криптовалютам
Переглянута структура звітності з'являється після кількох регуляторних дій, спрямованих на криптовалютні транзакції та відповідність.
Як раніше повідомляло crypto.news, Підрозділ фінансової розвідки Індії в червні доручив кільком великим криптобіржам зберігати записи про позабіржові криптовалютні транзакції, що перевищують 10 000 доларів, починаючи з січня 2026 року. Запит стосувався кінцевих бенефіціарних власників, джерела коштів, мети транзакції та гаманців призначення, поширюючи регуляторну увагу на великі приватні криптоугоди, що здійснюються поза книгами замовлень публічних бірж.
Раніше інструкції FIU також запровадили суворіші вимоги до перевірки клієнтів для криптоплатформ, включаючи посилені процедури знай свого клієнта та періодичне оновлення записів клієнтів відповідно до національної структури боротьби з відмиванням грошей.
Нещодавно Reuters повідомило, що внутрішні урядові документи показали, що Департамент податків на доходи залишається стурбованим криптовалютними транзакціями, що здійснюються через закордонні біржі та приватні гаманці, зазначаючи, що така діяльність продовжує ускладнювати податкове правозастосування.
Згідно зі звітом, податкові органи також виявили, що менше чверті з 645 000 осіб, які здійснювали криптовалютні транзакції протягом фінансового року, що закінчився в березні 2023 року, розкрили ці транзакції у своїх податкових деклараціях. Чиновники назвали офшорні біржі, приватні гаманці та транзакції між рівними учасниками факторами, які ускладнюють ідентифікацію фактичних власників та стягнення податків.
Дискусія щодо криптополітики Індії триває
Останні зміни у звітності щодо податків відбуваються на тлі триваючих дебатів політиків щодо довгострокового підходу країни до цифрових активів.
Reuters раніше повідомляло, що Резервний банк Індії зберіг свою рекомендацію про те, що криптовалюти та приватні стейблкоїни мають залишатися поза регульованою фінансовою системою. Внутрішні урядові документи, переглянуті інформаційним агентством, показали, що центральний банк продовжує висловлювати занепокоєння щодо фінансової стабільності, а також попереджає, що стейблкоїни, забезпечені іноземною валютою, можуть вплинути на монетарний суверенітет, а ширше використання стейблкоїнів може ускладнити виявлення криптоприбутків для податкових цілей.
Індія наразі стягує 30% податок на прибуток від криптовалют, але ще не запровадила комплексний закон, що регулює цифрові активи.
Хоча Міністерство фінансів раніше заявляло, що існуючі податкові та інші правові заходи допомогли стримати ризики, пов'язані з віртуальними цифровими активами, регуляторний нагляд продовжує здійснюватися через податкові вимоги, боротьбу з відмиванням грошей та звітність, а не через спеціальний закон про криптовалюти.
Переглянуті вказівки CBDT щодо FATCA та CRS додають ще один рівень відповідності, поширюючи міжнародні податкові звітні зобов'язання на визначені криптоактиви, CBDC та цифрові грошові продукти, що міцніше вбудовує цифрові фінансові активи в існуючу систему Індії з транскордонної податкової звітності.
