П'ятирічне звільнення Таїланду від податку на криптовалюту знову опинилося в центрі уваги після того, як засновник Binance Чанпен Чжао цього тижня привернув нову увагу до цієї політики, що спричинило нові твердження про те, що країна стала «податковою гаванню з 0% податку на криптовалюту».
Підсумок
- Таїланд звільняє відповідні особисті прибутки від криптовалюти до 2029 року, коли транзакції здійснюються через ліцензованих місцевих операторів активів.
- Міністерське положення № 399 набуло чинності у вересні 2025 року, але застосовується заднім числом з січня 2025 року.
- Неліцензовані офшорні біржі, винагороди за стейкінг, доходи від майнінгу та корпоративні прибутки не звільняються від податку автоматично.
- Комісія з цінних паперів Таїланду продовжує посилювати місцевий нагляд, одночасно розвиваючи крипто-ETF, деривативи та інфраструктуру зберігання по всій країні.
- Американці за кордоном, як правило, залишаються суб'єктами оподаткування в США на світовий дохід, включаючи оподатковувані прибутки від криптовалюти.
Звільнення є реальним, але воно не є ні новим, ні необмеженим. Кабінет міністрів Таїланду схвалив цей захід 17 червня 2025 року, а Міністерське положення № 399 було опубліковано в Royal Gazette 5 вересня 2025 року.
Правило звільняє відповідні особисті доходи, отримані від прибутків від передачі криптовалюти та цифрових токенів, з 1 січня 2025 року по 31 грудня 2029 року. Важливо, що транзакція повинна відбуватися на біржі цифрових активів, через брокера або з дилером, ліцензованим згідно із законодавством Таїланду. Ця умова робить політику менш схожою на загальні податкові канікули, а більше на стимул для переміщення торгової діяльності на регульований ринок Таїланду.
0% податок на криптовалюту в Таїланді — це існуюче п'ятирічне правило
Міністерство фінансів Таїланду описало цей захід як частину плану зробити країну глобальним «Цифровим активним хабом». Кабінет міністрів схвалив принцип у червні 2025 року, а остаточне положення увійшло в правову базу через кілька місяців. Оскільки правило застосовується до оподатковуваного доходу, отриманого з початку 2025 року, його податкова пільга поширюється на січень, хоча саме положення було опубліковано у вересні.
Поточне положення Департаменту доходів тепер включає звільнення, додане Положенням № 399. Воно охоплює вигоду понад вартість інвестора від передачі криптовалюти або цифрових токенів через відповідних ліцензованих операторів. Формулювання має значення, оскільки правило стосується відповідних прибутків від передач; воно, за своїми умовами, не скасовує податок на всі види доходів, пов'язаних з криптовалютою.
Це означає, що описи Таїланду як універсально «вільного від податків» для криптовалюти можуть вводити в оману. Винагороди за стейкінг, доходи від майнінгу, заробітна плата, виплачена в токенах, доходи від бізнесу та корпоративні прибутки не покриваються автоматично звільненням від податку на прибутки від передачі. Їх обробка залежить від інших податкових правил Таїланду та фактів платника податків. Резиденція, джерело доходу та транскордонні зобов'язання також можуть змінити те, що особа в кінцевому підсумку винна.
Мета уряду є ширшою, ніж зменшення рахунку окремого трейдера. У своїй заяві від червня 2025 року Міністерство фінансів заявило, що політика призначена для спрямування торгівлі через тайських операторів, які контролюються Комісією з цінних паперів та органами боротьби з відмиванням грошей. Воно також заявило, що зміна може збільшити економічну активність і принести «не менше 1 мільярда бат» додаткових податкових надходжень у середньостроковій перспективі. Ця цифра є урядовим прогнозом, а не перевіреним результатом.
Ліцензовані біржі є воротарями податкової пільги
Найбільшою практичною умовою є те, де відбувається відповідне відчуження. SEC Таїланду веде поточний реєстр ліцензованих бірж цифрових активів, брокерів та дилерів. Звільнення застосовується до переказів, здійснених у межах цих регульованих категорій, що дає вітчизняним ліцензованим фірмам явну перевагу над офшорними майданчиками, які не мають тайської авторизації.
Така структура відповідає ширшому підходу Таїланду до правозастосування. У 2025 році регулятори вжили заходів для блокування доступу до кількох неліцензованих іноземних бірж, як повідомлялося раніше. У квітні 2026 року SEC знову попередила інвесторів перед блокуванням Exmix, заявивши, що платформа не має необхідної тайської ліцензії на цифрові активи. Послання є послідовним: Таїланд хоче криптоторгівлі, але хоче, щоб більша частина цієї діяльності проходила через суб'єкти, які він може контролювати.
П'ятирічне звільнення Таїланду від податку на приріст капіталу для криптовалют було оголошено в червні 2025 року з тією ж умовою щодо ліцензованих операторів. Тому відновлена увага соціальних медіа в серпні 2026 року не є новим рішенням Кабінету міністрів або продовженням після 2029 року. Це повторне відкриття політики, яка діє вже більше року.
Регуляторне поле все ще розвивається. У травні 2026 року SEC запропонувала зміни до правил щодо чистого капіталу та зберігання, які, за її словами, підтримають більше локальної торгівлі та зберігання активів клієнтів, одночасно зменшуючи залежність від іноземних постачальників послуг. Ця пропозиція підсилює економічну логіку податкової пільги: знизити податкові витрати для відповідних осіб, одночасно розбудовуючи більше торговельної, депозитарної та комплаєнс-інфраструктури всередині Таїланду.
Таїланд відкриває крипторинки без зняття контролю
Податкове звільнення існує поряд з іншими заходами, спрямованими на розширення регульованих цифрових активів. У квітні SEC відкрила консультації щодо рамок для вітчизняних крипто-ETF, охоплюючи управління фондами, опікунів та інші операційні вимоги. Таїланд також просувається до криптодеривативів та інфраструктури токенізованих активів, даючи регульованим установам більше способів брати участь, не відкриваючи кожну діяльність для необмеженого використання.
Водночас Таїланд не прийняв криптовалюту як звичайні гроші. Політика Банку Таїланду продовжує не рекомендувати цифрові активи як широкий засіб платежу за товари та послуги, а правила SEC обмежують бізнес із цифровими активами у сприянні такому використанню поза затвердженими рамками. Це розмежування є важливим, оскільки сприятлива інвестиційна податкова політика не означає необмежену криптокомерцію.
TouristDigiPay показує, як уряд намагається подолати ці позиції. Як повідомляв crypto.news, програма дозволяє відповідним іноземним відвідувачам конвертувати цифрові активи в бати перед витрачанням через платіжну інфраструктуру QR Таїланду. Продавці отримують місцеву валюту, а не криптовалюту. Модель розширює діяльність, пов'язану з криптовалютою, зберігаючи остаточний платіж у межах регульованої системи батів.
Посилення регулювання триває в серпні. Рекомендації SEC щодо KYC та моніторингу клієнтів мають набути чинності 16 серпня 2026 року, вимагаючи посилених перевірок кінцевих бенефіціарів, перевірки джерел коштів та моніторингу транзакцій. У червні регулятор також запропонував правило подорожей для цифрових активів щодо даних про перекази.
Тому підхід Таїланду найкраще розуміти як регульований оншоринг. Держава використовує податкові пільги, ліцензовані біржі, розвиток ETF, токенізаційні проєкти та контрольовані платіжні експерименти для залучення капіталу, зберігаючи нагляд. Це відрізняється від класичної моделі податкового раю, побудованої в основному на секретності чи мінімальному нагляді. Міністерство фінансів Таїланду також заявило, що Департамент доходів працює над Рамковою програмою звітності про криптоактиви ОЕСР, яка призначена для посилення транскордонного обміну податковими даними.
Переїзд до Таїланду не скасовує податкові зобов'язання США щодо криптовалют
Контраст із США найбільш очевидний на рівні індивідуального оподаткування. Служба внутрішніх доходів розглядає цифрові активи як майно. Коли платник податків продає цифрові активи за долари або подібну валюту, IRS заявляє, що такий продаж, як правило, призводить до визнаного приросту капіталу або збитку. Платники податків повинні звітувати про оподатковувані операції з цифровими активами, навіть якщо вони не отримують інформаційну форму.
Для громадян США та осіб, які постійно проживають у США, переїзд автоматично не змінює це федеральне зобов'язання. Оновлені вказівки IRS зазначають, що громадяни та резиденти, які проживають за кордоном, зазвичай підлягають оподаткуванню в США на весь світовий дохід. Таким чином, громадянин США, який проживає в Бангкоку, може претендувати на звільнення в Таїланді для відповідної операції, але все одно мати зобов'язання щодо звітності або сплати податків у США, залежно від обставин.
Це робить заяви в соціальних мережах про те, що американські трейдери можуть просто переїхати до Таїланду та не платити податки, особливо ризикованими. Звільнення в Таїланді визначає тайський режим для відповідних доходів згідно з тайськими правилами. Воно не скасовує податкове законодавство іншої країни. Будь-хто, хто розглядає переїзд, також повинен враховувати тести на проживання, звітність про іноземні рахунки, положення договорів та характер кожної операції.
Тим не менш, ця політика створює конкурентний контраст. Таїланд обрав прямий, обмежений у часі податковий стимул, пов'язаний з участю в місцевому регулюванні. США продовжують оподатковувати прибутки від цифрових активів, одночасно проводячи криптовалютну політику через правила щодо цінних паперів, вимоги до звітності та законодавство про структуру ринку.Закон CLARITY пройшов через процес у Сенаті, але залишається предметом політичних переговорів, що показує, що дві країни конкурують за допомогою дуже різних політичних інструментів.
Складніше питання полягає в тому, чи зможе Таїланд перетворити тимчасову податкову перевагу на стабільне зростання галузі. Звільнення закінчується після 31 грудня 2029 року, якщо політики не продовжать або не замінять його. Біржі та трейдери можуть швидко реагувати на податкові стимули, але компанії, які приймають довгострокові рішення щодо офісів, найму, зберігання та інфраструктури, потребують впевненості щодо того, що буде після закінчення терміну дії.
Поширені запитання
Чи справді криптовалюта оподатковується за ставкою 0% у Таїланді?
Відповідні індивідуальні доходи від передачі криптовалют та цифрових токенів можуть бути звільнені від тайського податку на доходи фізичних осіб до 31 грудня 2029 року. Операція повинна здійснюватися через біржу, брокера або дилера, ліцензованих відповідно до тайського законодавства про цифрові активи. Це правило не є загальним звільненням для всіх форм криптовалютного доходу.
Чи поширюється звільнення на офшорні біржі?
Не автоматично. Постанова № 399 пов'язує звільнення з передачами, здійсненими на ліцензованих біржах цифрових активів, через ліцензованих брокерів або з ліцензованими дилерами. Трейдери, які використовують офшорні або неліцензовані майданчики, не повинні припускати, що ці доходи підпадають під звільнення лише тому, що вони проживають у Таїланді.
Чи може громадянин США переїхати до Таїланду та уникнути податку на криптовалюту?
Не просто переїхавши. IRS зазвичай оподатковує громадян США та осіб, які постійно проживають у США, на весь світовий дохід, включаючи оподатковувані прибутки від цифрових активів. Звільнення в Таїланді може змінити тайський податковий результат для відповідних операцій, але воно не скасовує окремі федеральні зобов'язання США.
Більш обґрунтованим висновком є те, що Таїланд створив сильний стимул для регульованої криптовалютної діяльності, а не необмежену податкову гавань. Ця політика може знизити тайський особистий податок на відповідні доходи, але її умова щодо ліцензованих платформ, рамки звітності та закінчення терміну дії у 2029 році залишаються ключовими для того, наскільки вона цінна для трейдерів, бірж та розробників.
