Südkoreanische Familien haben gemeldete Krypto-Schenkungen an Minderjährige innerhalb eines Jahres um das 2,7-Fache erhöht, wobei die Übertragungen an Kinder im Alter von 18 Jahren oder jünger im Jahr 2025 4,03 Milliarden Won (2,8 Millionen US-Dollar) erreichten.
Zusammenfassung
- Krypto-Schenkungen an südkoreanische Minderjährige stiegen um das 2,7-Fache auf 4,03 Milliarden Won im Jahr 2025, während sich die Zahl der gemeldeten Schenkungen auf 103 fast verdoppelte.
- Übertragungen an Kinder im Alter von 11 Jahren oder jünger verdreifachten sich im Wert auf 2,35 Milliarden Won, wobei die gemeldeten Fälle von 28 auf 65 stiegen.
- Südkorea wird ab Januar 2027 die Erbschafts- und Schenkungssteuerermittlungen auf Krypto-Dienstleister wie Upbit und Bithumb ausweiten.
- Jährliche Krypto-Gewinne über 2,5 Millionen Won werden ab 2027 mit einem kombinierten Steuersatz von 22 % belegt.
Daten, die der Nationale Steuerdienst auf Anfrage des Abgeordneten Jung Tae-ho von der Demokratischen Partei erhalten hat, zeigten 103 gemeldete Schenkungen virtueller Vermögenswerte an Minderjährige im letzten Jahr, gegenüber 53 im Jahr 2024, so ein Bericht von News1 vom 9. September. Der Wert stieg im gleichen Zeitraum von 1,47 Milliarden Won auf 4,03 Milliarden Won.
Der Anstieg war bei jüngeren Kindern noch stärker. Krypto-Schenkungen an Kinder im Alter von 11 Jahren oder jünger stiegen von 28 Fällen im Jahr 2024 auf 65 im letzten Jahr, während sich ihr Gesamtwert von 774 Millionen Won auf 2,35 Milliarden Won verdreifachte.
Über alle Altersgruppen hinweg verzeichnete die Steuerbehörde im Jahr 2025 423 Krypto-Erbschafts- und Schenkungsfälle im Wert von 45,86 Milliarden Won. Die Anzahl der Fälle war das 2,4-Fache des Vorjahresniveaus, während der Wert um das 3,4-Fache stieg.
Von den 360 Transaktionen, die speziell als Schenkungen eingestuft wurden, betraf fast ein Drittel Minderjährige.
Krypto-Schenkungen an Minderjährige steigen vor strengeren Steuerprüfungen
Die Zahlen sind aufgetaucht, während Südkorea sich darauf vorbereitet, seiner Steuerbehörde mehr Instrumente an die Hand zu geben, um digitale Vermögenswerte zu identifizieren, die von Personen gehalten werden, die in Erbschafts- und Schenkungssteuerfälle verwickelt sind.
Im Rahmen des Steuerreformplans der Regierung für 2026 werden Anbieter virtueller Vermögenswerte wie Upbit und Bithumb ab dem nächsten Jahr zu den Institutionen hinzugefügt, die von Finanzvermögensabfragen für Erbschafts- und Schenkungssteueruntersuchungen erfasst werden.
Aktuelle Abfragen ermöglichen es dem Nationalen Steuerdienst, Finanzvermögen zu prüfen, das über Institutionen wie Banken, Wertpapierfirmen und Versicherungsgesellschaften gehalten wird. Krypto-Dienstleister werden voraussichtlich ab dem 1. Januar 2027 dem System beitreten, was den Steuerbeamten eine weitere Quelle von Aufzeichnungen bei der Prüfung von Vermögenswerten einer verstorbenen Person oder einer Person, die eine Schenkung macht, bietet.
Die Befugnis der Behörde, Informationen anzufordern und Ermittlungen in Erbschafts- und Schenkungssteuerfällen durchzuführen, wird sich in ähnlicher Weise auf Unternehmen für virtuelle Vermögenswerte erstrecken.
Ein Beamter des NTS sagte gegenüber News1, dass die Behörde plant, systematischere Prüfungen und Verwaltung von Erbschafts- und Schenkungssteuern im Zusammenhang mit virtuellen Vermögenswerten durchzuführen.
Die neuen Befugnisse sind Teil einer Reihe von Maßnahmen, die vorbereitet werden, während Steuerbeamte versuchen, die Sichtbarkeit von Krypto zu verbessern, das außerhalb traditioneller Finanzkonten gehalten wird. Crypto.news berichtete zuvor im August, dass das NTS plant, kommerzielle Wallet-Tracing-Software einzuführen, die von Ermittlungsbehörden in Südkorea und im Ausland verwendet wird.
Steuerbeamte räumten damals ein, dass private Wallets weiterhin schwer zu überwachen sind, da die Steuerzahler die Vermögenswerte direkt kontrollieren. Die Behörde sagte, Tracing-Tools könnten verwendet werden, um Transaktionen zwischen Wallets zu verfolgen und Bewegungen zu identifizieren, die andernfalls schwerer einem Steuerzahler zuzuordnen wären.
Jung sagte, das Steuerinformationssystem müsse noch verbessert werden, um Person-zu-Person-Überweisungen, Auslandstransaktionen und private Wallets abzudecken.
„Da generationenübergreifende Vermögensübertragungen durch virtuelle Vermögenswerte zunehmen, müssen wir den tatsächlichen Status von Schenkungen genau verstehen und die Infrastruktur stärken, die erforderlich ist, um eine angemessene Besteuerung sicherzustellen“, sagte er.
Südkorea bereitet seine 22%ige Krypto-Steuer vor
Die strengere Überwachung von Schenkungen erfolgt vor einer separaten Steuer auf Gewinne aus der Übertragung oder Verleihung digitaler Vermögenswerte.
Die südkoreanische Regierung bestätigte die Einführung im Jahr 2027 der lange verzögerten Krypto-Einkommensteuer in ihrem Steuerreformpaket für 2026 im August.
Nach dem aktuellen Einkommensteuergesetz werden ab dem 1. Januar 2027 jährliche Gewinne aus virtuellen Vermögenswerten, die 2,5 Millionen Won übersteigen, als sonstige Einkünfte eingestuft. Anleger zahlen eine nationale Steuer von 20 % auf Gewinne über dem Freibetrag, wobei die lokale Einkommensteuer den kombinierten Satz auf 22 % erhöht.
Ein Anleger, der beispielsweise 12,5 Millionen Won an qualifizierten Krypto-Einkünften erzielt, würde den Freibetrag von 2,5 Millionen Won abziehen und 22 % auf die verbleibenden 10 Millionen Won zahlen, was zu einer Steuerrechnung von 2,2 Millionen Won führt.
Die Regeln sind nicht auf Vermögenswerte beschränkt, die an inländischen Börsen gehalten werden. Im August veröffentlichte Regierungsantworten bestätigten, dass steuerpflichtige Einkünfte, die über private Wallets und ausländische Börsen erzielt werden, unter die Regelung fallen werden.
Die Steuerbehörden haben erklärt, dass der Ort oder die Verwahrungsmethode eines virtuellen Vermögenswerts nicht darüber entscheidet, ob Einkünfte aus dessen Übertragung oder Verleihung steuerpflichtig sind. Die Regeln für Einkünfte, die durch Bereiche wie Staking, Airdrops, Verleihung und Hard Forks erzielt werden, wurden im August noch geprüft.
Die Steuer hat anhaltenden politischen Widerstand erfahren. Die People Power Party hat letzten Monat einen Gesetzentwurf eingebracht, der darauf abzielt, die Steuer bis 2030 zu verschieben, nachdem ein separater Vorschlag darauf abzielte, die geplante Abgabe ganz abzuschaffen.
Sofern die Gesetzgeber das Gesetz nicht ändern, fallen Einkünfte, die im Jahr 2027 erzielt werden, unter die neuen Regeln, wobei die ersten diesbezüglichen Steuererklärungen im Mai 2028 erwartet werden.
Krypto-Schenkungen fallen bereits unter Südkoreas Schenkungsteuerregeln
Kryptowährungen müssen nicht auf die Einkommensteuerregelung von 2027 warten, um unter Südkoreas Erbschafts- und Schenkungsteuersystem zu fallen.
Virtuelle Vermögenswerte, die als Schenkungen übertragen werden, müssen bereits auf die gleiche Weise wie andere steuerpflichtige Vermögenswerte erklärt werden. Die Bewertung hängt davon ab, wo die Kryptowährung gehandelt wird.
Für Vermögenswerte, die über einen vom NTS benannten Anbieter von Dienstleistungen für virtuelle Vermögenswerte gehandelt werden, einschließlich wichtiger Kryptowährungen wie Bitcoin, wird der steuerpflichtige Wert anhand der durchschnittlichen Tagespreise über einen Monat vor und einen Monat nach dem Schenkungsdatum berechnet.
Vermögenswerte mit geringer Handelsaktivität oder solche, die nicht an qualifizierten Börsen notiert sind, werden anhand des Durchschnittspreises am Datum der Schenkung bewertet.
Familienfreibeträge für Schenkungen gelten nach demselben Rahmen, der für andere Arten von Eigentum verwendet wird. Über einen Zeitraum von 10 Jahren können Übertragungen an einen Ehepartner einen Freibetrag von bis zu 600 Millionen Won in Anspruch nehmen, während die Grenze für ein erwachsenes Kind 50 Millionen Won beträgt.
Für Minderjährige ist der 10-Jahres-Freibetrag auf 20 Millionen Won begrenzt. Eine Schenkung, deren Wert innerhalb des anwendbaren Freibetrags liegt, löst keine Schenkungsteuer aus, unterliegt jedoch weiterhin den Regeln für Bewertung und Meldung.
Der für Steuerzwecke verwendete Wert kann vom Preis der Kryptowährung am Tag der Übertragung abweichen, da qualifizierte börsengehandelte Vermögenswerte über den zweimonatigen Bewertungszeitraum bewertet werden. Da sich die Preise in diesem Zeitfenster erheblich ändern können, kann der endgültige bewertete Wert über den Betrag steigen, den die schenkende Person ursprünglich erwartet hatte.
Südkorea bereitet sich separat darauf vor, mehr Informationen über im Ausland gehaltene Kryptowährungen zu erhalten. Das Steuerreformpaket der Regierung enthält Maßnahmen im Zusammenhang mit dem Crypto-Asset Reporting Framework der OECD, das den Behörden voraussichtlich Zugang zu Transaktionsinformationen verschaffen soll, die von teilnehmenden Jurisdiktionen ausgetauscht werden.
Für Vermögenswerte, die außerhalb dieser Meldekanäle bleiben, forderte Jung weitere Verbesserungen des Systems zur Beschaffung von Steuerinformationen, das ausländische Geschäfte, private Wallets und direkte Übertragungen zwischen Einzelpersonen abdeckt.
