A Receita Federal do Reino Unido (HMRC) enviou 81.172 cartas de aviso, e-mails e mensagens de texto para investidores de criptomoedas durante o ano fiscal de 2025/26, de acordo com números divulgados em 20 de agosto.
Resumo
- 81.172 avisos chegaram a investidores de criptomoedas em 2025/26, contra 64.982 no ano fiscal anterior.
- A HMRC trata vendas, trocas, compras e a maioria das doações de criptomoedas como possíveis alienações tributáveis para investidores.
- Provedores de serviços do Reino Unido começaram a coletar detalhes de clientes sob o Cryptoasset Reporting Framework em janeiro de 2026.
- As plataformas devem enviar seus primeiros relatórios cobrindo as atividades de 2026 à HMRC até 31 de maio de 2027.
- Impostos domésticos não pagos podem atrair penalidades que chegam a 100% do imposto devido, mais juros acumulados.
O número subiu de 64.982 avisos em 2024/25 e 27.714 em 2023/24. O total mais recente foi, portanto, cerca de 25% maior que o ano anterior e quase três vezes o valor registrado dois anos antes.
Os números vieram de um pedido de Liberdade de Informação obtido pela firma de contabilidade UHY Hacker Young e reportado pela BBC. A HMRC suspeita que algumas obrigações não declaradas surgiram de ganhos acumulados à medida que os preços das criptomoedas aumentaram entre o final de 2022 e 2025.
A HMRC não divulgou quanto de imposto não pago a campanha de avisos mais recente identificou. Um aviso, comumente chamado de carta de incentivo, também não significa automaticamente que o destinatário deve impostos ou enfrenta uma investigação formal.
Avisos fiscais de criptomoedas da HMRC visam possíveis pagamentos a menor
A HMRC envia comunicações de aviso quando as informações disponíveis para a agência sugerem que um contribuinte pode ter omitido renda ou ganhos de capital. Os destinatários geralmente são solicitados a revisar seus registros e corrigir quaisquer erros.
Os contribuintes do Reino Unido podem dever Imposto sobre Ganhos de Capital quando vendem criptomoedas por moeda fiduciária, trocam um token por outro, compram bens com criptomoedas ou doam tokens a outra pessoa. Doações a cônjuges, parceiros civis e instituições de caridade qualificadas geralmente recebem tratamento diferente.
O imposto se aplica aos ganhos, não ao valor total de uma transação. Os indivíduos devem calcular os rendimentos em libras esterlinas e deduzir os custos de aquisição elegíveis. O guia oficial da HMRC também exige que os investidores mantenham registros para cada pool de tokens.
Criptomoedas recebidas por meio de emprego, mineração, staking, empréstimos ou alguns acordos de finanças descentralizadas podem, em vez disso, criar obrigações de Imposto de Renda e Seguro Nacional. Uma alienação posterior pode produzir um ganho de capital separado.
Regras de relatórios darão à HMRC mais dados de exchanges
O Reino Unido introduziu o Cryptoasset Reporting Framework em 1º de janeiro de 2026. Desde essa data, os provedores de serviços de criptomoedas cobertos são obrigados a coletar informações de identificação e dados de transações dos clientes.
As informações exigidas podem incluir nomes, endereços, residências fiscais e números de identificação fiscal. Os provedores devem enviar seus primeiros relatórios cobrindo as atividades de 2026 entre 1º de janeiro e 31 de maio de 2027, de acordo com as regras publicadas pela HMRC.
O framework também apoia trocas de informações entre jurisdições fiscais participantes. Isso pode dar à HMRC acesso a registros mantidos por algumas plataformas estrangeiras que atendem residentes do Reino Unido. A agência estima que as medidas de relatórios possam arrecadar até £315 milhões até abril de 2030.
Como relatado anteriormente, o novo regime também introduziu penalidades financeiras para informações de clientes ausentes. Clientes que não fornecerem os detalhes exigidos podem enfrentar uma penalidade de até £300. As plataformas também podem receber penalidades por relatórios incompletos ou imprecisos.
Outros países estão adotando sistemas de relatórios relacionados. Em cobertura relacionada, as regras da União Europeia expandiram a coleta de dados fiscais em transações de criptomoedas, incluindo algumas transferências envolvendo carteiras externas.
Investidores podem corrigir voluntariamente impostos de criptomoedas não pagos
A HMRC permite que os contribuintes relatem passivos de criptomoedas anteriormente não pagos por meio do seu Serviço de Divulgação de Criptoativos. O processo pode abranger Imposto sobre Ganhos de Capital e Imposto de Renda decorrentes de exercícios fiscais anteriores.
Os contribuintes precisam de registros de transações de todas as plataformas e carteiras usadas. Apenas extratos de exchanges podem ser insuficientes, pois as plataformas nem sempre calculam os custos de aquisição agrupados ou rastreiam transferências entre contas pertencentes à mesma pessoa.
A HMRC afirma que impostos domésticos não pagos podem resultar em penalidades que chegam a 100% do valor devido, mais juros. Casos offshore podem atrair penalidades mais altas. A cobrança final depende da conduta do contribuinte, do momento da divulgação e da cooperação.
O regime de relatórios não cria um novo imposto sobre criptomoedas. Ele dá à HMRC mais informações para verificar se os contribuintes seguiram as regras que já se aplicavam. Investidores que receberem um aviso devem verificar os cálculos da agência antes de confirmar ou contestar qualquer responsabilidade.
